Wat gebeurt er met mijn stamrecht bij overlijden?

Mocht u onverhoopt komen te overlijden, dan gaat het recht van de periodieke uitkeringen over naar uw partner of kinderen (onder de 30 jaar). Het is daarvoor wel noodzakelijk dat u over een stamrechtverzekering beschikt.


Hoe zit het met de belasting wanneer ik kom te overlijden?

De waarde van uw stamrechtuitkeringen is voor het successierecht onbelast. De uitkeringen zijn wel onderhevig aan loonbelasting voor de partner, maar er vindt dan een imputatie op de vrijstelling plaats. Stel, u heeft een stamrecht van € 100.000,- en de vrijstelling bedraagt € 500.000,-, dan resteert er een vrijstelling van € 400.000,-. Dat lijkt onschuldig, gezien de hoogte van de vrijstelling. Houd er wel rekening mee dat uitkeringen uit een pensioenregeling en uitkeringen uit een lijfrente ook worden gekort. Deze bedragen zijn samen wellicht een veelvoud van het stamrecht, waardoor veel van de vrijstelling verloren gaat. In dat geval is er een groot bedrag aan successierecht verschuldigd.


Kan mijn stamrecht aan de verzekering vervallen?

Die mogelijkheid bestaat inderdaad. Wanneer uw partner is overleden en uw kinderen de leeftijd van 30 jaar zijn gepasseerd, dan vervalt het stamrecht aan de verzekeraar. U kunt dit voorkomen door een zogenaamde contraverzekering af te sluiten. Door het afsluiten van een dergelijke verzekering kan de stamrechtpolis bij overlijden overgaan aan de nabestaanden zonder successieheffing.

Ik heb behoefte aan meer informatie

Wilt u meer weten over wat de Financiële Planning Specialist voor u kan betekenen? Tijdens een vrijblijvend gesprek vertellen wij u graag hoe u in uw situatie het beste kunt omgaan met uw gouden handdruk.