Wanneer val ik met mijn vermogen in BOX 3?

U valt met uw vermogen in de stamrecht BV in principe niet onder de vermogensrendementsheffing (BOX 3). Dit verandert wanneer u geld vanuit uw stamrecht aan uzelf leent. Deze gelden kunt u vervolgens privé beleggen. Hierdoor wijzigt de vermogenspositie in uw privé-situatie. U heeft immers een schuld aan de stamrecht BV en een vermogen wat wordt belegd.


Moet ik een leenovereenkomst opstellen?

In BOX 3 betaalt u vermogensrendementsheffing over het gemiddelde vermogen. Indien u schulden heeft, worden niet alle schulden in aanmerking genomen. Alleen de schulden met een gezamenlijke waarde van meer dan € 2.700,- tellen mee. Indien u een partner heeft, wordt dit bedrag verdubbeld. Het opstellen van een leenovereenkomst en het bepalen van een zakelijke rente zijn noodzakelijk. Onzakelijk handelen kan namelijk tot forse sancties van de Belastingdienst leiden.

Ik wil graag met een specialist praten

De Financiële Planning Specialist kan u meer vertellen over de verschillende mogelijkheden. Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over uw financiële situatie.