Hoe ga ik slim om met de belasting?

Periodieke uitkeringen vanuit een stamrecht BV worden belast. In de inkomstenbelasting worden uw uitkeringen belast als periodieke uitkeringen en verstrekkingen. Deze uitkeringen worden samen met uw overige BOX-1 inkomen progressief belast. Een financiële planning maakt inzichtelijk wanneer en hoeveel u vanuit het stamrecht kunt laten overhevelen.


Moeten mijn uitkeringen van BV naar privé aan bepaalde voorwaarden voldoen?

Ja. Indien u een stamrecht BV heeft, kunt u de uitkeringen niet zonder meer overhevelen van de stamrecht BV naar privé. De uitkeringen dienen aan een aantal voorwaarden te voldoen. Een van de voorwaarden is dat er een minimale kans van overlijden bestaat tijdens de uitkeringsperiode (0,94%). Bovendien moeten de uitkeringen een periodiek karakter hebben. De periodieke uitkeringen worden tot 1 januari 2009 onderworpen aan de loonbelasting. Over de periodieke uitkeringen is in principe inkomensafhankelijke zorgbijdrage verschuldigd, net als over uw lijfrente- en pensioenuitkeringen. Dit is gemaximaliseerd en bedraagt 4,40% (2007).


Waar moet ik in mijn administratie rekening mee houden?

Indien uw stamrecht bij een verzekeraar is ondergebracht, zal deze zorg dragen voor de afdracht van de benodigde belastingen. U dient alleen de periodieke uitkeringen in uw aangifte inkomstenbelasting te verantwoorden. De Financiële Planning Specialist heeft ruime ervaring met financiële planning en de administratieve afhandeling van gouden handdrukken en stamrechten.

Ik wil graag meer informatie

Wilt u weten wat de Financiële Planning Specialist voor u kan betekenen? Tijdens een vrijblijvend kennismakingsgesprek vertellen wij u graag hoe u uw financiële situatie kunt optimaliseren.