Bij een overlijden zal de bankspaarvariant een andere uitwerking krijgen dan de overige mogelijkheden die u heeft. Bij overlijden zal net als bij een gewone spaarrekening een saldo beschikbaar zijn wat aan de nabestaanden toekomt. Bij een verzekeraar kunt u kiezen uit de verschillende mogelijkheden, 70% overgang of 100% overgang. Bij banksparen hoeft u deze keuze niet te maken. Dat zal voor veel mensen aantrekkelijk klinken.

Hoe dit exact gaat uitwerken is nog niet te zeggen. Wel zal er een nieuw artikel komen waarin de mogelijkheden worden beschreven, waarbij er drie verschillen worden beschreven:

1. overlijden voor aanvang van de periodieke uitkeringen uit de gouden handdruk en als de partner nog in leven is. De periodieke uitkeringen dienen dan gelijk in te gaan na overlijden en komen toe aan de nabestaande.
2. overlijden voor aanvang van de periodieke uitkeringen uit de gouden handdruk en de uitkeringen komen toe aan de kinderen jonger dan 30 jaar.
3. overlijden na ingang van de uitkeringen. De periodieke uitkeringen vanuit de gouden handdruk gaan op dat moment over op de partner.

Op 22 oktober 2009 is er een nota van wijziging verzonden. Hierin wordt onder andere een aanpassing gedaan aan de voorgestelde stamrechtspaarrekening of het stamrechtbeleggingsrecht bij overlijden.

In de voorgestelde regeling van stamrechtbanksparen gaat het recht over op de erfgenamen indien er geen nabestaanden zijn. Nabestaanden houdt in dit verband, een nabestaande die in de regeling wordt genoemd. Dit is de partner of de kinderen jonger dan 30 jaar. Een veel voorkomende situatie is dat de kinderen ouder zijn dan 30 jaar en de partner al overleden is.

In dat geval is er bij een verzekeraar geen uitkering, er is immers geen nabestaande meer zoals in de regeling omschreven. Dit wordt bij verzekeraars opgelost door een contraverzekering af te sluiten. Deze verzekering voorziet in een uitkering ter grootte van het stamrecht. De kosten hiervoor zijn laag, het geld is immers al aanwezig. Er hoeft weinig tot niets verzekerd te worden.

Bij een stamrecht BV maakt de BV in een dergelijk situatie winst. Er hoeft immers niet meer uitgekeerd te worden vanuit de stamrecht BV. deze winstvrijval wordt belast volgens de reguliere tarieven en vererft dan naar de erfgenamen.

Bij een stamrechtspaarrekening of stamrechtbeleggingsrecht was geregeld dat  het recht op uitkeringen overgaat op de erfgenamen indien er geen nabestaanden zijn als in de regeling omschreven. Dit zou een verruiming betekenen ten opzichte van hetgeen geldt, indien de gouden handdruk is ondergebracht bij een verzekeraar. De wijziging houdt in dat, als de uitkeringen niet kunnen overgaan op de nabestaanden als in de regeling omschreven, er onmiddelijk voorafgaand aan het tijdstip van overlijden de stamrechtspaarrekening of het stamrechtbeleggingsrecht wordt aangemerkt als loon uit vroegere dienstbetrekking van de gerechtigde tot de uitkeringen.

Indien u vragen heeft of meer wilt weten over dit onderwerp, neem dan contact met ons op. Op basis van een persoonlijk financieel plan wordt inzichtelijk gemaakt wat in uw situatie de meest ideale mogelijkheid is. Wij zijn een volledig onafhankelijk dienstverlener en kenmerken ons door:

• geen provsiebelang;
• analyse waarin de verschillende mogelijkheden duidelijk uiteen worden gezet;
• keuze uit alle mogelijkheden die er in de markt voorhanden zijn;
• persoonlijke aandacht en service.

Telefoonnummer Financiele Planning Specialist: 0320 - 215350.