De fiscalisering van de AOW of anders gezegd de BOS-belasting heeft als doel om in de toekomst de AOW betaalbaar te houden. Degene met een hoger pensioen zullen meer belasting moeten gaan betalen over hun pensioen.

Iedereen die een aanvullend pensioen heeft van € 32.127 of hoger zal meer belasting gaan betalen over het gedeelte boven dit bedrag. De manier waarop dit wordt vormgegeven is de beperkte indexatie van deze schijf. Hierdoor komt men sneller in de derde schijf terecht.

Stel u heeft een pensioen van € 20.000 van uw werkgever. Bovendien heeft u recht op de AOW van circa € 9.000. Uw totale pensioen-inkomen is derhalve € 29.000. In dit geval heeft deze regeling voor u geen effect. Bovendien kunt u eventuele aftrekposten hierop in mindering brengen. Denk hierbij aan hypotheekrente.

Als u in dezelfde situatie nog een lijfrente heeft waar een inkomen uit gerealiseerd wordt van € 5.000 per jaar. Door dat de indexering gedeeltelijk niet wordt doorgevoerd zult u jaarlijks meer belasting over dit extra inkomen gaan betalen.

Van belang is om te bepalen wat u belastbare inkomen is na pensioenleeftijd om te beoordelen wanneer u het best bijvoorbeeld de lijfrente tot uitkering kunt laten komen. In bepaalde gevallen kunt u ervoor kiezen om de lijfrente voor pensioendatum uit te laten keren. Ook dient u rekening te houden met de hypotheekrenteaftrek. Indien deze doorloopt na pensioenleeftijd zal uw belastbare inkomen lager worden. Allemaal vragen waar de Financiele Planning Specialist op een overzichtelijk manier inzicht in probeert te geven. Onze financieel planner staat u graag te woord.